Eindejaarsafsluiting: voorbereiding documenten

Algemeen

• Proef- en saldibalans op datum van afsluiting van het boekjaar
• Kopie rekeninguittreksels B.T.W. - rekeningcourant
• Afschrijvingstabellen

 

Activa

I. Oprichtingskosten

II. Immateriele vaste activa

Kopie van de nieuwe investeringsfacturen van het boekjaar

III. Materiele vaste activa

• Kopie van de nieuwe investeringsfacturen van het boekjaar
• Kopie van de verkoopfacturen + kopie van de aankoopfacturen van verkochte activa
• Kopie van de akten aankoop onroerend goed of vestiging zakelijk(e) recht(en)
• Kopie van de inschrijvingsbewijzen van het rollend materieel

Kopie van de nieuwe leasingovereenkomsten

IV. Financiele vaste activa

• Kopie van de verantwoordingsstukken waarborgen
• Kopie laatste facturen telefoon / telex / fax

Laatste jaarrekening van de vennootschappen waarin men een deelneming heeft

VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering

• Gedetailleerde voorraadlijst
• Detaillijst bestellingen in uitvoering
• Waarderingsregels

Aanduiding van verouderde of traag roterende voorraad

VII. Vorderingen

A. Handelsvorderingen

• Detaillijst klanten en ouderdomsbalans
• Detaillijst dubieuze debiteuren
• Detaillijst te innen wissels
• Detail op te stellen facturen en creditnota's
• Omrekening van saldi in vreelde valuta

B. Overige vorderingen

• Detailopgave en verantwoordingsstukken

VIII. Geldbeleggingen - IX. Liquide middelen

• Kopie bankuittreksels op balansdatum
• Kopie kasboek(en) op balansdatum
• Kopie van de intrestafrekening na balansdatum

Omrekening van saldi in vreelde valuta

X. Overlopende rekeningen

• Berekeningen en verantwoordingsstukken voor alle bedragen opgenomen onder deze rubriek
   

Passiva

I. Kapitaal - Reserves - Overgedragen resultaat

• Kopie van de akte statutenwijziging indien het kapitaal werd verhoogd/verlaagd

VI. Kapitaalsubsidies

• Kopie van het bericht i.v.m. toekenning van nieuwe kapitaalsubsidies alsmede van de te ontvangen bedragen

Berekening in - resultaatname

VII. Voorzieningen

• Details i.v.m. toevoeging of terugname van voorzieningen
   

VIII. - IX. Schulden

A/B. Financiële schulden

• Kopie nieuwe kredietovereenkomsten / financieringen / leasingcontracten en aflossingsplannen
• Kopie bankuittreksels
• Kopie intrestafrekening na balansdatum

C. Handelsschulden

• Detaillijst leveranciers
• Detail te betalen wissels
• Detail van te ontvangen facturen / creditnota's
• Omrekening van saldi in vreelde valuta

E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

• Kopie van de betaling van de lonen / wedden na balansdatum
• Kopie van de betaling van de bedrijfsvoorheffing na balansdatum
• Kopie van de kwartaal R.S.Z. - staat
• Kopie aanslagbiljet vennootschapsbelasting
• Kopie van de B.T.W. - aangifte laatste maand
• Kopie openstaande facturen sociaal secretariaat
• Berekening voorziening van vakantiegeld en eindejaarspremie

F. Overige schulden

• Detailopgave + verantwoordingsstukken
• Historiek lopende rekeningen

X. Overlopende rekeningen

• Berekeningen en verantwoordingsstukken voor alle bedragen opgenomen onder deze rubriek
   

Resultatenrekening

• Overeenstemming omzet met de B.T.W. - aangiften
• Brutowinstopvolging
• Kopie van de nieuw afgesloten huurovereenkomsten
• Detailopgave erelonen / commissies
• Attest personeelskosten sociaal secretariaat
• Opgave 325 en overeenstemming met de boekhouding
• R.S.Z-aangiften en overeenstemming met de boekhouding
• Kopie van de aanslagbiljetten in de onroerende voorheffing
• Kopie van de aanslagbiljetten in de verkeersbelasting
• Bepaling van de belastbare winst
• Belastingberekening

,